中国进口关税计算器

中国进口税费规则一览

计算器怎么算

1. 完税价格（计税价格）：货值加上您填写的运费和保险费。
2. 进口关税：完税价格 × 该 HS 编码的税率；设有暂定税率的，按暂定税率。
3. 进口增值税：（完税价格 + 关税）× 13% 或 9%。
4. 税费合计和到岸成本：关税加增值税；再加上货值和运费即为到岸成本，不含国内港杂、报关和派送费用。

税款以人民币计算。外币价格按海关计征汇率折算，即上一个月第三个星期三中国外汇交易中心公布的人民币汇率中间价，所以计算器直接填写人民币金额。

例如从日本进口吹风机（税号 8516.3100），货值 100,000 元，运费和保险费 5,000 元：完税价格 105,000 元。按 7% 的最惠国税率，关税 7,350 元，进口增值税（105,000 + 7,350）× 13% = 14,605.50 元，合计 21,955.50 元。凭 RCEP 原产地证明适用 5.5% 的协定税率，关税 5,775 元，增值税 14,400.75 元，合计 20,175.75 元。

原产地与协定税率

关税税率按货物的原产地确定，而不是发货地。原产于协定伙伴的货物，可以适用税则列出的协定税率，例如中国—东盟、中国—韩国、中国—澳大利亚、中国—新西兰、中国—瑞士自由贸易协定，以及日本适用的《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）。最惠国税率低于协定税率且没有暂定税率的，适用最惠国税率；原产地不明的货物，适用普通税率。

申请适用协定税率，进口申报时须提交有效的原产地证书正本或协定规定的原产地声明，以及商业发票和运输单证。没有原产地证书的，应在申报时补充申报，海关可以收取等值保证金后放行；既未提交也未补充申报的，不适用协定税率。RCEP 项下计税价格不超过 200 美元的货物，免于提交原产地证明。

经香港中转的货物

协定税率还要求直接运输。经第三地中转的货物，只有未做保持良好状态所必需以外的处理、并在中转地处于海关监管之下，才视为直接运输。经香港中转运往内地的货物，提交载明始发地在出口国（地区）、目的地在中国内地的单份运输单证，或证明集装箱号和封条号未变动的单证，就无需「中转确认书」；否则须提交香港海关签发的「中转确认书」（在香港预检验的货物由中国检验有限公司签发），并在报关单“标记唛码及备注栏”填写“中转确认书”字样及编号。货物经我们的香港仓集货又要享受协定税率的，请在发货前告诉我们，以便提前确认所需单证。

原产于美国的商品

原产于美国的商品，还要缴纳国务院关税税则委员会公告的对美加征关税。根据税委会公告2026年第6号，自 2026 年 11 月 10 日起保留 10% 的对美加征关税税率，在 2 个月内继续暂停实施 24% 的加征税率。计算器会提示，但不计入金额，请按进口日期查看税委会最新公告。

消费税和估算未包含的费用

进口环节消费税由海关与进口增值税一并代征。从价计征的，组成计税价格 =（完税价格 + 关税）÷（1 − 消费税比例税率），进口增值税也按这一价格计征。计算器会对可能征收消费税的税目给出提示，但不计算金额，因为税率以及是否属于“高档”取决于具体商品。

此外不包含：从量税或复合税（这类税号计算结果会注明）、反倾销税、反补贴税等贸易救济措施、一票货物关税 50 元以下的免征，以及国内港杂、报关、查验和派送费用。

跨境电商零售进口

消费者通过跨境电商平台购买的商品，计税方式不同：单次交易 5,000 元、每人每年 26,000 元以内，关税税率为 0%，进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的 70% 征收。完税价格超过 5,000 元的单件商品，在年度限值内仍可通过跨境电商渠道进口，但全额征收关税和进口环节税；超出年度限值的，按一般贸易管理。完税价格在 5,000 元以内时，计算器会显示这一金额。企业进口按一般贸易申报。

委托新婷进口

我们在全球各地供应商处提货，小件在香港仓集货，再经空运、海运或自有中港车队进入大陆，以一般贸易方式申报进口。详见进口小件至大陆，也可以在采购前请关务团队为产品归类。

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