HS 编码与进口关税：发货前算清到岸成本

进口关税由产品的 HS 编码决定，按完税价格计征，之后通常还要缴纳进口增值税或 GST。想在发货前估算到岸成本，步骤是：确定编码，在目的国官方税则中查出税率，按该国的计税基础（CIF 或 FOB）算出完税价格，再加上运费、关税、进口税和派送费。

HS 编码是什么？

协调制度（HS）由世界海关组织维护，把商品分为约 5000 个类别，每类对应一个六位编码，全球 200 多个国家和经济体以它为海关税则的基础。编码逐级细分：前两位是章，前四位是品目，六位是子目。物流术语表里有简要说明。

由于只有前六位通用，您在中国出口报关用的编码，和海外进口商申报的编码，后几位可能不同。但两者描述的必须是同一种商品。

如何找到正确的编码？

1. 按材质、用途和包装形态（单件、套装、组件还是零件）描述产品。
2. 查目的国官方税则：美国查 USITC 协调关税表，欧盟查 TARIC，英国查 UK Trade Tariff。
3. 阅读类注和章注，零件与配件、混合材质等很多边界问题由注释决定。
4. 仍无法确定的产品，很多国家的海关可以应申请出具预裁定。
5. 编码要与商业发票、装箱单上的品名描述保持一致。

编码错误可能导致税率错误、海关质询造成延误，甚至事后被处罚。我们的关务团队会根据您提供的品名、材质和用途做预归类，并在发货前确认适用税率。官网首页的比价表也可以输入编码，或输入中英文品名查找匹配的编码。

关税按 CIF 还是 FOB 计算？

完税价格是计征关税的基础。有的国家把国际运费和保险费计入（CIF），有的只按出口时的货值计算（FOB 或成交价格）。进口增值税或 GST 通常按“完税价格 + 关税”计算，有的国家还要再加上国际运费。

中国商品的进口税率，尤其是美国，变化频繁，在普通税率之外还可能加征额外关税。请按实际发货日期查询官方税则的最新条目，并在确定价格前与报关行确认。

计算示例（假设数据）

下表仅为演示：关税税率假设为 5%，并非任何真实产品的税率。货值 10,000 美元（FOB 深圳），到目的地的运费和保险费 800 美元。

可以看出两点：同样的税率，在 CIF 国家缴的关税更多，因为运费也计入了基数；在欧洲，进口增值税是更大的一笔，但已注册增值税的企业通常可以抵扣，因此它更多是资金占用，而非最终成本。两种情况都还要另加报关费、港口或机场费用以及派送费。

完整的到岸成本包括哪些？

• 货值：按与供应商约定的价格和贸易术语
• 起运地费用：提货、出口报关、码头或货站操作费，除非由供应商承担
• 主运费及附加费：空运、海运、铁路或快递
• 关税，以及该产品和原产地适用的额外关税
• 进口增值税或 GST
• 目的地清关费、码头费和末端派送费

如果按 EXW 或 FOB 采购，起运地费用由买方承担；DDP 则全部包含在卖方价格里。各贸易术语如何分摊这些费用，可参考我们的 Incoterms® 2020 指南。我们的中欧铁路专线价格已包含关税和税金。

如何估算您这票货的成本

在比价表中填写目的地、重量或体积、HS 编码（或品名）以及货值，即可同时看到各种运输方式的价格；对于我们可自动查询的国家，还会按官方税则加上关税和税金，并附上来源链接。这些数据是用于比较的估算，最终金额以书面报价和海关核定为准。准备发货时，欢迎提交询价，我们会与您确认归类和各项费用。