从中国发美国：清关、关税与 ISF 指南
2026 年从中国发货到美国怎么清关：进口记录人、关税保证金、正式与非正式报关、ISF 申报、301 关税，以及 800 美元免税门槛的取消。
要点速览
- 中国货物进入美国，要由进口记录人（通常委托持牌报关行）向海关申报；货值超过 2,500 美元一般需要正式报关并提供关税保证金（customs bond）。
- 海运货物还要做进口安全申报（ISF，俗称 10+2），最迟在货物于中国港口装船前 24 小时提交。
- 关税 = 美国税则（HTS）普通税率 + 针对中国的额外关税：2018 年起的 301 关税，以及 2026 年 7 月 24 日起的 12.5% 301“强迫劳动”关税；IEEPA 关税已于 2026 年 2 月终止。
- 自 2025 年 5 月 2 日起，中国货物不再享受 800 美元低值免税；美国海关已无限期暂停该免税，法律规定于 2027 年 7 月 1 日正式取消。
- 正式报关还要交 0.3464% 的货物处理费（MPF，最低 34.58 美元、最高 670.86 美元），海运货物另加 0.125% 的港口维护费（HMF）。
中国货物进入美国，要由进口记录人（Importer of Record）向美国海关与边境保护局（CBP）申报，通常委托持牌报关行办理。应缴关税 = 产品 10 位 HTS 编码的普通税率 + 针对中国的额外关税（如 301 关税），按成交价计征，另加货物处理费，海运还有港口维护费。自 2025 年 5 月 2 日起，中国发出的小包裹也不再享受 800 美元低值免税，每一票货都要申报并缴税。
本文说明谁来当进口记录人、选择哪种报关方式和保证金、海运 ISF 怎么报、2026 年的关税怎么叠加，以及走我们的美国线路时如何处理。
谁是进口记录人？
进口记录人在报关单上署名，即使委托报关行制单，也要对申报内容的准确性负责，并承担关税、税金和各项费用。通常由美国买家或卖家在美国的公司担任，大多数进口商会委托持牌报关行申报。
中国公司也可以作为境外进口记录人（foreign IOR），但规则正在收紧。2026 年 6 月的第 14411 号行政令要求 CBP 禁止境外进口记录人做非正式报关、限制其使用年度保证金，并在符合条件时要求通过 CTPAT 认证。打算以中国公司名义进口前，请先确认 CBP 目前的执行进度。
正式报关还是非正式报关？需要保证金吗？
| 项目 | 非正式报关 | 正式报关 |
|---|---|---|
| 货值 | 2,500 美元及以下 | 一般超过 2,500 美元；CBP 可要求任何货物正式报关 |
| 关税保证金 | 通常不需要 | 必须提供 |
| 货物处理费（MPF） | 电子申报 2.77 美元 | 货值的 0.3464%，最低 34.58 美元，最高 670.86 美元 |
保证金（customs bond）是向 CBP 担保关税和费用一定会缴清。单次保证金只覆盖一票报关；年度（连续）保证金覆盖一年内的全部报关，适合经常进口的企业。部分商品无论货值多少都不能走非正式报关，发货前请向报关行确认。
海运 ISF（10+2）是什么？
海运进入美国的货物，进口方或其代理必须在货物于境外港口装船前至少 24 小时提交进口安全申报（ISF），共 10 项数据，承运人另报 2 项。这 10 项包括：卖方、买方、生产商和收货地的名称地址，进口记录人和收货人编号，原产国，HTS 编码，以及装箱地点和拼箱方。漏报或迟报可能被处罚、增加查验并造成延误，所以订舱后请尽快提供工厂和供应商信息。空运货物不需要 ISF。
2026 年美国对中国商品的关税怎么算？
- 按 10 位 HTS 编码归类，查出普通税率。我们的进口关税计算器可以查询任意美国编码的普通税率。
- 加上 2018 年起对大多数中国商品征收的 301 关税：清单 1 至 3 为 25%，清单 4A 为 7.5%；2024 年复审后，部分战略性产品税率更高。
- 留意最新措施：2026 年 7 月 24 日起，美国海关对 60 个经济体的进口商品征收 301“强迫劳动”关税，税率分别为 10% 或 12.5%；原产于中国内地和香港的商品为 12.5%（税号 9903.05.31 和 9903.05.43），钢、铝、铜制品等部分类别除外。它与早先各清单的 301 关税如何叠加取决于产品适用的第 99 章税号，请让报关行确认总税率。
- 如果产品涉及反倾销税或反补贴税，一并计入，最后加上各项费用。
美国按成交价（基本相当于 FOB 价）计征关税，运到美国的运费不计入。2025 年的 IEEPA 关税已于 2026 年 2 月终止：美国最高法院在 Learning Resources v. Trump 案中裁定 IEEPA 不授权征收关税，第 14389 号行政令随即终止了这些关税。税率变化频繁，请按发货日期在 HTS 第 99 章查询您的编码。
以下示例中的税率均为假设，并非任何真实产品的税率：
| 步骤 | 金额 |
|---|---|
| 成交价（FOB） | 20,000.00 美元 |
| 普通关税 5%（假设） | 1,000.00 美元 |
| 301 关税 25%（假设） | 5,000.00 美元 |
| 货物处理费 0.3464% | 69.28 美元 |
| 港口维护费 0.125%（海运） | 25.00 美元 |
| 关税和费用合计 | 6,094.28 美元 |
800 美元低值免税还有吗？
货值 800 美元及以下货物的免税入境，对中国商品已于 2025 年 5 月 2 日取消，对所有国家于 2025 年 8 月 29 日取消。2026 年 6 月，CBP 以两项临时最终规则将其无限期暂停；第 119-21 号公法规定该免税于 2027 年 7 月 1 日正式终止。现在低值货物要走非正式报关（适用于 2,500 美元及以下的货物）并缴纳相应关税。过去用快递或邮政一件一件发货的卖家受影响最大，可以比较一下集中发到美国仓库的成本。
走我们的美国线路
- 空运：深圳或香港起飞，7–9 天到洛杉矶机场，尾程 UPS 或 FedEx 派送；四个渠道，按邮编区域计价，22 kg 起。渠道 1 发美西在 22、71、101 kg 三个重量段分别为每公斤 38、37、35 元，美中 39–36 元，美东 40–37 元。
- 海运：盐田或蛇口开船，14–16 天到洛杉矶 / 长滩港，需要做 ISF。
- 香港快递：UPS，首 0.5 kg 125 元，续重每 0.5 kg 40 元；21 kg 起按公斤计，21 kg 起每公斤 59.8 元、51 kg 起 43.9 元、101 kg 起 39.9 元。关税通常由收件人支付。
公开运价不含美国关税。请把 HS 编码、产品信息和货值随询价单发给我们，关务团队会在发货前确认适用税费。全部运输方式见中国到美国专线页面。
常见问题
从中国发美国，800 美元以下还免税吗？
不免了。中国商品自 2025 年 5 月 2 日起不再享受低值免税，所有国家自 2025 年 8 月 29 日起同样取消。CBP 已于 2026 年 6 月将其无限期暂停，法律规定 2027 年 7 月 1 日正式终止，低值货物也要申报并缴纳相应关税。
从中国进口到美国需要关税保证金吗？
正式报关（一般为货值超过 2,500 美元）必须提供保证金：单次保证金覆盖一票，年度保证金覆盖一年内的报关。非正式报关通常不需要。第 14411 号行政令还要求 CBP 对所有进口记录人设定保证金或在美资产要求，请确认现行规定。
ISF 由谁申报？什么时候截止？
由进口方或其代理在货物于中国港口装船前至少 24 小时提交 10 项数据，承运人另报 2 项。只适用于海运。
IEEPA 关税还在对中国商品征收吗？
不再征收。美国最高法院裁定 IEEPA 不授权征收关税，第 14389 号行政令于 2026 年 2 月终止了这些关税。301 关税仍然有效，包括 2026 年 7 月 24 日起对中国商品征收的 12.5%“强迫劳动”关税，请按您的编码查询 HTS。
