从中国进口到澳洲：关税、GST 与 ChAFTA

从中国发往澳洲、每票货值超过 1000 澳元的货物，需要办理正式进口报关，在放行前缴纳关税、10% 的 GST 和进口报关处理费。持有有效的 ChAFTA 原产地证，大多数中国制造的商品完全免关税；没有原产地证，则按澳洲税则中的普通税率征收，许多工业制成品为 5%。每票 1000 澳元及以下的货物，入境时一般不收关税和 GST。

本文说明每一项费用怎么算、1000 澳元这条线意味着什么、中国货物适用哪些生物安全检查，以及我们发澳洲的渠道怎么计价。

中国货物在澳洲要交多少关税？

关税税率取决于货物在《海关税则法》附表 3 中的税则归类，澳大利亚边境执法局（ABF）以 Working Tariff 的形式公布。许多工业制成品的普通税率为 5%，例如金属家具（9403.20.00）和 LED 灯具（9405.11.00）；也有不少商品为零税率（Free）。如何找到正确的编码见 HS 编码指南，进口关税计算器会为您链接到澳洲税则。

澳洲按完税价格征收关税，完税价格通常就是货物的成交价，不包括从出口地运到澳洲的国际运费和保险费，但货物出口前在中国境内产生的内陆运费要计入。实际操作中，FOB 发票金额通常就是完税价格。

ChAFTA 如何免掉关税？

《中澳自由贸易协定》于 2015 年 12 月 20 日生效。《海关税则法》附表 12 规定了中国原产货物的税率：除少数子目（主要是酒类、烟草和燃料）外，全部为零关税。要享受零关税，货物必须符合 ChAFTA 原产地规则，进口商还必须持有原产地证明。

• ChAFTA 原产地证由中国海关总署（GACC）或中国国际贸易促进委员会（贸促会，CCPIT）根据出口商申请签发，应在出口前或出口时签发。
• 原产地证以英文填写，自签发之日起 12 个月内有效。
• 只有在货物已获得原产地预裁定的情况下，才可以用出口商签署的原产地声明代替原产地证。
• 原产货物的完税价格不超过 1000 澳元时，无需提供原产地证明。

如果进口时已经持有有效的原产地证，却没有申报协定税率而缴了关税，可以在缴税之日起四年内申请退税。

进口 GST 怎么算？

进口货物的 GST 为应税进口价值的 10%。应税进口价值 = 完税价格 + 关税 + 运到澳洲的运费和保险费（涉及葡萄酒时还要加葡萄酒平衡税）。GST 与关税同时缴纳；部分商品（如基本食品）免征 GST。

如果您的企业注册了 GST，可抵扣进口的 GST 可以作为进项税抵扣。按月、在线申报商业活动报表（BAS）的进口商，可以向澳洲税务局（ATO）申请加入递延 GST 计划：每票进口报关的 GST 计入下一期 BAS，在次月 21 日前申报缴纳；关税仍需在货物放行前支付。

货值超过 1000 澳元有什么不同？

纸质报关的处理费分别为 90 澳元和 192 澳元。正式进口报关还要缴纳生物安全成本回收费，由 ABF 代农业、渔业和林业部（DAFF）收取：空运 48 澳元，海运 71 澳元。卖给澳洲消费者的低价值商品，由已注册 GST 的海外卖家或电商平台在销售时收取 10% 的 GST，而不是在入境时征收。

计算示例（假设税率）

以下数字仅为示例，关税税率 5% 为假设，按海运、电子申报计算。

报关行、港口、码头和派送费用另计；已注册 GST 的进口商可以抵扣这笔 GST。

中国货物适用哪些生物安全检查？

所有进口货物都要经过 ABF 和 DAFF 的筛查，被转交 DAFF 的货物不能用承运人随舱单提交的 SAC 申报清关。褐纹蝽（BMSB）风险季为每年 9 月 1 日至次年 4 月 30 日。2025–26 风险季，DAFF 只把中国列为加强船舶监测的国家，不适用目标风险国家货物的处理要求，但中国货物仍可能被随机抽检。DAFF 每个风险季都会复核国家名单，发货前请在其 BMSB 页面查看当季规定。如果使用实木托盘或木箱，请确保经过 ISPM 15 处理并带有标识。

我们发澳洲的渠道

空运从深圳或香港出发，干线约 6–10 天到达澳洲机场，另加清关和当地派送时间。公开普货价格 22 kg 计费重起（体积重 ÷ 6000），按亚马逊仓或收货邮编首位计价：

海运约 20–25 天到达澳洲港口，另加清关和派送时间，适合大货和重货。各邮编的完整价格见中国到澳大利亚专线页面。书面报价会写明由谁办理澳洲清关、由谁支付关税、GST 和各项费用；请把货物、HS 编码和货值随询价单发给我们，我们也可以协助供应商在货物离开中国前申请 ChAFTA 原产地证。